Сдача жилья в наем налоги

Налоги от сдачи квартиры в аренду

Крестьянкин А.Л. в 2015 году пробыл на территории России всего 100 дней. В указанный год он получал доход от сдачи в аренду двух квартир. Общий доход от этого составил 660 тыс. руб. С учетом того, что Крестьянкин в 2015 году имел статус нерезидента, он должен будет уплатить НДФЛ по ставке 30%. Таким образом, сумма к уплате в бюджет составит 85 800 руб.:

Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-350-97-04) и Санкт-Петербурге (+7-812-309-87-91).

Налог на сдачу квартиры в аренду: сколько и как платить, и можно ли не платить налог

Многие арендодатели задают вопрос: «а как в налоговой узнают, что у меня есть доход»? Отвечаем: элементарно. Если вы заключаете договор аренды на срок более 12 месяцев, его нужно регистрировать в Федеральной регистрационной службе, а значит, налоговая узнает об этом в кратчайшие сроки. Да и вряд ли в вашем доме нет сознательных соседей, которые с удовольствием предоставят эту информацию куда следует.

  • Штрафы за неуплату в размере 20% от недоимки. Если судебные органы докажут, что вы уклонялись умышленно, размер штрафа увеличат до 40%;
  • Сумма штрафа за не поданную декларацию в размере 5% за каждый просроченный месяц;
  • Пеню за просроченный налоговый платеж. Его рассчитывают за каждый день с последней даты уплаты до фактического погашения. К примеру, если вы погашаете долг, сумма которого 4400 рублей, дополнительно нужно будет уплатить 154 рубля за каждый просроченный день.

Срок аренды квартиры без налогов — можно ли сэкономить на налоге

Данная ситуация ведет за собой множество судебных разбирательств. Государственные органы должны подтвердить, действительно ли отсутствовала материальная выгода. Если это удается сделать, физическое или юридическое лицо полностью освобождается от оплаты налогов.

Стоит отметить, что обязательствами по уплате налогов обладают как физические, так и юридические лица. Они в полной мере несут ответственность за неуплату государственных пошлин. Сдача в аренду без уплаты налогов несет за собой административное или уголовное наказание.

Сдать квартиру в аренду — (наём) просто

Проблема в том, что расходы в виде коммунальной платы, ремонта и другие ваши затраты на содержание помещения налогооблагаемую базу, увы, не уменьшают. Дело в том, что Налоговый кодекс предусматривает ситуацию, когда доходы лица с целью обложения НДФЛ уменьшаются на сумму его расходов, связанных с выполнением работы или оказанием услуги. Но аренда (или сдача в наём) – это не «работа» и не «услуга», поэтому воспользоваться этим положением ст. 221 Налогового кодекса не получится.

  1. Вы подаете заявление на применении упрощенной системы налогообложения (УСН) с объектом обложения «доходы», и платите 6% с полученной от квартиросъемщиков платы.
  2. Вы покупаете патент в рамках патентной системы налогообложения и платите фиксированную сумму в год, не зависящую от того, сколько вы выручили от сдачи квартиры. Стоимость патента устанавливается в каждом регионе местным законом, плюс зависит от площади помещения. Рассчитать стоимость для вашего случая можно с помощью онлайн-калькулятора на официальном сайте ФНС: http://patent.nalog.ru/
Интересное:  Какие нужны документы на социальную стипендию

Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов

ВНИМАНИЕ! Когда собственник при сдаче квартиры в аренду регулярно вносит пошлину и зарегистрирован в Росреестре, то он имеет правовую защиту, при разногласиях с квартиросъемщиком он вправе подать исковое заявление в судебные инстанции для возврата арендной платы.

Вопрос о том, как можно сдавать квартиру без уплаты пошлины государству достаточно злободневен для владельцев недвижимости. Чтобы уяснить этот вопрос нужно обратиться к законодательной базе. В Налоговом кодексе, в 208 статье четко обозначено, что со сдачи жилья собственник платит налоги. Их величина зависит от того, кто заключает договор аренды квартиры:

Какой налог со сдачи квартиры в аренду нужно уплачивать

  • Расписка должна быть составлена арендодателем. Способ составления не важен — можно написать вручную, либо с использованием электронных средств. Но стоит учитывать, что в случае возникновения каких-либо разногласий первый вариант будет более выигрышным, так как позволит суду назначить почерковедческую экспертизу.
  • Само написание документа должно быть максимально аккуратным, так как наличие помарок или исправлений может привести к потере им юридической силы.
  • Обязательно необходимо указывать сведения о лицах, упомянутых в расписке: фамилия, имя, отчество, паспортные данные. Также необходимо обозначить дату принятия денежных средств, а также сумму и период, за который они выплачиваются.
  • Процедура регистрации ИП предполагает сбор документов и оплату госпошлины (на 2019 год — 800 рублей), а также занимает какое-то количество времени.
  • Налоговые платежи платятся не один раз в год, как в случае с НДФЛ. Необходимо ежеквартально делать авансовые взносы: первый — до 28.04.2019, второй — до 28.07.2019, третий — до 30.10.2019. А также исчислить налог за весь год и внести его до 28.03.2019.
  • Необходимо выплачивать фиксированный взнос в страховой фонд, составляющий 27 990 рублей, если сдавать жилье самостоятельно, не нанимая сотрудников, а доход от этого вида деятельности не превышает 300 000. Иногда, в случаях получения небольшого дохода, данный платеж может превышать сумму налога, заплаченного по ставке 13%, а значит, такая форма выплат будет экономически невыгодной.
Интересное:  Продажа квартиры где дети собственники

Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов чем грозит

ИП имеет право уплачивать налоги при помощи патентной системы. Она более предпочтительна. Чтобы реализовать вышеуказанный налоговый режим, в каждом субъекте РФ законодательно определяется примерный размер прибыли предпринимателя за год в зависимости от вида деятельности. Это величина и становится возможной налоговой базой. Отчисления в бюджет осуществляются по ставке 6%. Предоставлять налоговую декларацию не нужно.

Организации имеют право использовать в качестве режима налогообложения ОСН или УСН. В первом случае компании, которые занимаются предоставлением недвижимости в аренду и получают доход, должны вносить отчисления в бюджет государства на прибыль. Размер базовой налоговой ставки составляет 20%.

Какие предусмотрены налоги за сдачу в аренду квартиры (жилья)

Если предприятие применяет УСН, то положения по уплате налога такие же, как и у ИП. Только предоставлять налоговую декларацию в инспекцию необходимо до 31 марта следующего года.
При применении общего режима налогообложения, предприятие уплачивает налог на прибыль.

Для правильного налогообложения организаций при расчёте налога на прибыль, доходы признаются в том отчётном периоде, в котором они должны быть, независимо от того когда произошло фактическое поступление денежных средств за аренду. Если в договоре указано, что арендная плата уплачивается одни раз в месяц до 20-ого числа, то и признаваться доходом она будет каждый месяц.
Если сдача в аренду квартиры не является основным видом деятельности, то и арендная плата будет признана внереализационными доходами (п. 4 ст. 250 НК РФ).

Налог на аренду

Какая ответственность за неуплату налогов от сдачи квартиры? Непредставление налогоплательщиком налоговой декларации — от 5% до 30% за каждый месяц просрочки (ст.119 НК РФ). Ответственность за неуплату или неполную уплату сумм — штраф от 20% до 40% от не уплаченных сумм (ст.122 НК РФ). Естественно, доход от сдачи жилья в аренду должен быть доказан.

Показания соседей не является достаточным доказательством того, что люди живут за деньги — сказать можно что угодно. Основным доказательством получения дохода является письменное доказательство передачи денег – расписки, график платежей. Без таких подтверждений даже посещение участкового ограничивается только предупреждением.

Какие налоги платить за сдачу квартиры в аренду

Патент можно взять сроком от 1 до 12 мес. на своё усмотрение. Стоимость его составляет 6% от предполагаемого дохода за год. Если патент выдан на меньший срок, осуществляется перерасчёт. Покупая патент, вы избежите уплаты налогов и подачи деклараций законным способом.

Это самый популярный налоговый режим среди малого и среднего бизнесов. Ведь ИП влечёт за собой дополнительную налоговую нагрузку в виде НДС со ставкой 18%. То есть общий налог составит 31 %. (13 % НДФЛ + 118% НДС). Это достаточно много, поэтому выбирается упрощенная система налогообложения.

Ссылка на основную публикацию