Вычет при покупке земельного участка

Сколько можно вернуть налога при покупке земельного участка и как это сделать

Получить возмещение НДФЛ при продаже земельного участка можно, и если физлицо является владельцем нескольких объектов недвижимости (дача, гараж, земля), то налоговая льгота при реализации имущества предоставляется один раз, а не на каждый объект собственности.

Российские граждане приобретают землю под строительство жилых домов или разведение сельского хозяйства нечасто. Однако вопрос о возврате НДФЛ за покупку земли стоит довольно остро. Разберемся, когда гражданин вправе требовать возмещение НДФЛ за купленную землю, а также расскажем, какие документы нужно подать в ФНС для получения вычета.

Правила получения налогового вычета при покупке земельного участка

  • Новый владелец земли должен иметь гражданство РФ и находиться в стране не менее 183 дней в году. Таким образом, он признаётся налоговым резидентом нашей страны.
  • Он должен получать «чистый» (официальный) доход, с которого взимается подоходный налог (НДФЛ) в размере 13 %.
  • Ранее гражданин обращался за получением налогового вычета, но ему не выплатили всю сумму в полном размере.

Вы можете вернуть до 2 млн. рублей, однако же сразу всю эту суммы вы не получите. Государство возвращает только 13 % с обозначенной суммы, причём – двумя выплатами (поскольку вычет предоставляется в сумме НДФЛ, выплаченного за год). Узнать точный размер оплаченного подоходного налога вы можете в бухгалтерии организации, в которой работаете (а также из справки 2–НДФЛ).

Вычет при покупке земельного участка

— если сделку купли-продажи совершают взаимозависимые лица. По ст. 105.1 НК взаимозависимые лица — это супруги, дети, родители, внуки, бабушки-дедушки, как полнородные, так и неполнородные
— если имущество оплачено из средств работодателя
— если имущество оплачено за счет средств материнского капитала, субсидии, сертификата, военной ипотеки, то на эту часть вычет не полагается. Однако часть сделки оплаченная за счет собственных или ипотечных средств претендует на вычет.

При приобретении садового участка или садового участка и дома в нем Вы можете получит имущественный вычет, на общую сумму расходов. Если сможете доказать что Ваш садовый дом соответствует “жилому дому, жилому помещению”. (Письма ФНС РФ от 20.03.2009 г. № 3-5-04/[email protected], от 29.10.2010 г. № 03-04-05/7-652)

Кто имеет право получить вычет при покупке земельного участка

Пример 3. Марьина В.А. приобрела в 2019 году земельный участок с небольшим домиком за 1 миллион рублей. Часть покупки она оплатила с помощью материнского капитала (450 000 рублей), а на недостающую сумму (550 000 рублей) оформила кредит в банке. Собрав все документы, Вера Анатольевна получит право на имущественный вычет в сумме 71500 рублей (550 000 * 0,13 = 71500).

Интересное:  Список лекарств бесплатных многодетным семьям

Имущественный налоговый вычет не предоставляется, если для покупки земли использовались денежные средства государственных программ (материнский капитал, жилищные сертификаты для военных или выпускников детских домов и другое) или работодателя. Но если налогоплательщик докажет, что часть покупки он оплатил собственными деньгами или банковским кредитом, то он сможет получить налоговый вычет при покупке участка. Не получит вычет гражданин, купивший участок у близких родственников (родителей, детей, братьев сестер).

Налогообложение при купле продаже земельного участка: как вернуть 13%

  • кредит должен быть целевым, т.е. оформить возврат можно только по классическому ипотечному кредиту, тогда как по обычному потребительскому – нельзя;
  • проценты компенсируются только после их фактической выплаты (не единовременно как по основному долгу);
  • остаток по процентному вычету на другую покупку не переносится;
  • вычет предоставляется только после строительства на купленном в ипотеку участке земли дома и вступления в права собственности.

Если покупка была совершена на бюджетные деньги, средства работодателя или родственника, на деньги материнского капитала, то льгота не предоставляется. Также сделка купли-продажи между ближайшими родственниками (их еще называют взаимозависимыми лицами) не является для налоговиков основанием для получения налоговых преференций.

Что такое налоговый вычет при покупке земельного участка и как его получить

  1. Подготовить документы, подтверждающие покупку земельного надела — договор купли-продажи, о получении ипотеки и т. п.
  2. Документы о праве собственности — вычет предоставляется только на основании права собственности, поэтому недостаточно купить землю, необходимо пройти все этапы регистрации перехода права в Росреестре или центре «Мои документы», результатом чего станет выданная выписка о внесении записи нового права собственности в ЕГРН; если участок приобретен с домом либо на нем построен дом, то также нужны документы о праве собственности на дом (либо один документ на домовладение).
  3. Запросить и получить в отделе бухгалтерского учета справки о доходах формы 2-НДФЛ — в зависимости от того, за какие периоды соискатель рассчитывает получить вычет, нужно справки за эти периоды; максимальный срок, охватываемый вычетом, — последние 3 года до года подачи заявления; так, если в 2019 году гражданин сдает документы на компенсацию, то нужны справки за 2014-2016 годы; при этом важно получить льготу за годы до покупки и регистрации права собственности невозможно, т. е. если земля куплена в 2015 году, то за 2014 год компенсацию не предоставят. Скачать актуальный бланк 2-НДФЛ
  4. Собрать документы, подтверждающие расходы, — квитанции, чеки, расписки и пр.
  5. Если собственность разделена на доли, нужны персональные данные иных собственников, а если среди владельцев есть несовершеннолетние дети, то требуется получить разрешение органов опеки и попечительства на получение вычета с имущества детей.
  6. Сделать копии всех документов, а также своего паспорта.
  7. Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Скачать образец заполнения бланка 3НДФЛ для возврата налога при получении стандартного налогового вычета
  8. Составить заявление с ходатайством о предоставлении компенсации — указываются основания, периоды, за которые предоставляется льгота, сумма, реквизиты для перечисления.
  9. Весь комплект документации нумеруется, желательно приложить к нему опись вложений с указанием количества листов и поименным списком.

Максимальный размер вычета — 2 миллиона рублей, из которых возвращаются 13 %, т. е. 260 тысяч рублей. Вычет по ипотеке — 3 миллиона рублей, из них возвращаются также 13 % — 390 тысяч рублей. Это максимальные суммы компенсации, получить больше невозможно. Но в некоторых случаях предоставляется меньшая сумма.

Интересное:  Документы для покупки земельного участка 2019

Вычет при покупке участка под ИЖС

Согласно абз. 23 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ документами, подтверждающими право на имущественный вычет при приобретении земельных участков под ИЖС, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них, являются документы, подтверждающие право собственности на земельный участок или доли (долю) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем.

Учитывая, что положения Закона вступили в силу с 01.01.2010, имущественный налоговый вычет по рассматриваемому основанию может быть предоставлен физическому лицу только в случае оформления им в собственность жилого дома после 01.01.2010. При этом момент государственной регистрации права собственности на земельный участок на порядок предоставления имущественного налогового вычета не влияет.

Как вернуть налог при покупке земельного участка

Необходимым условием для получения налогового вычета является предоставление свидетельства о наличии права собственности на жилой дом, для получения имущественного вычета на земельный участок необходимо подтверждение целевого использования данного земельного участка для строительства жилого дома.

Таким образом физическое лицо может получить имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или по расходам на приобретение земельного участка, предоставленного для индивидуального жилищного строительства. Налоговый вычет по расходам на приобретение иных категорий земель не предоставляется.

Налоговый вычет при покупке земельного участка

Например, в 2016 году гражданин приобрел земельный участок стоимостью 550 000 рублей. Сумма к возврату из налоговой составляет — 71 500 рублей (то есть 13 % от 550 000). Но, согласно предоставленной справки 2-НДФЛ, доходы работника за год составили только 300 000 рублей и сумма удержанного налога — 39 000 рублей (13 % от доходов).
Таким образом, в 2019 году, подав декларацию за 2016 год, гражданин сможет вернуть только 39 000 рублей, остаток в размере 32 500 рублей (71 500 — 39 000 = 32 500) перенесется и будет возвращен не ранее следующего года (то есть в 2019 году за 2019, если также будут доходы и уплата НДФЛ в 2019).

2) При покупке земельного участка, на котором уже расположен ранее приобретенный жилой дом, вычет можно начинать получать сразу же (если через работодателя) или по окончании года (если через налоговую инспекцию, то есть путем подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и приложением всех подтверждающих документов, в том числе права собственности на расположенный жилой дом).

Налоговый вычет за земельный участок

Имущественный налоговый вычет при покупке земельного участка производится с определенными ограничениями. Его полный размер составляет 13% от денежной суммы, затраченной на покупку имущества. При этом российское законодательство установило и ограничение максимально возможного возврата.

Каждый официально работающий гражданин РФ уплачивает налог со своей заработной платы в размере 13%. Непосредственно отчисление и перечисление его в государственный бюджет производится работодателями. Данный налог с получаемого дохода возможно вернуть при покупке определенной недвижимости, сократив тем самым свои расходы по сделке.

Ссылка на основную публикацию