Ответственность за неуплату налогов физического лица

Ответственность за неуплату налогов физическим лицом: что случается

По факту получается, что если физическое лицо занимается деятельностью, которая так или иначе квалифицируется как предпринимательская деятельность, то даже за простую уплату подоходного налога могут прицепится чинуши. Мол не правильно платите налоги. Должны оформлять ИП. Другое дело, когда деятельность квалифицируется как творческая. Здесь можно не париться и просто платить подоходный налог как физическое лицо. Но опять же, если сильно захотеть, то и к столбу могут прокопаться.

Штрафы – также одна из форм материальных наказаний. Роль этого вида наказаний в том, чтобы предотвратить повторное появление нарушений. Статья 122 Налогового Кодекса подробно описывает штрафы, которые действуют в данном направлении. Штрафные санкции обычно применяются, когда налог не уплачен в полном объеме либо частично. Обычно это вызывается следующими причинами:

Ответственность за неуплату налогов

Сегодня для расчёта используется величина равная 1/300 от актуальной в течение этого периода ставки рефинансирования ЦБ РФ. При изменении величины ставки рефинансирования в анализируемом периоде расчёт производят по всем её значениям с учётом срока действия каждого. Если, например, имеет место неуплата транспортного налога в течение некоторого времени, формула исчисления пени выглядит таким образом:

Чтобы получить ответ на этот вопрос, необходимо обратиться к двум первостепенным законодательным актам — Налоговому и Уголовному кеодексам РФ. Они дают пояснения, касающиеся применяемых в отношении правонарушителей экономических санкций. Так, за уклонение или несвоевременное погашение налоговых платежей предусмотрены следующие виды ответственности:

Виды ответственности за неуплату налогов физическим лицом

Налоги, полученные в результате ведения предпринимательства, уплачиваются ИП в зависимости от выбранного режима налогообложения. Контроль за начислением и уплатой осуществляет ИФНС в порядке проведения камеральных и выездных проверок. Читайте также статью: → «Штраф за неуплату НДФЛ в срок в 2019: физическим, юридическим лицом».

Погашения обязательств по налогам физических лиц производится в году, следующим за налоговым периодом. Для налогов, расчет которых производится ИФНС, предусмотрено обложение пропорционально месяцам владения имуществом. Несоблюдение сроков уплаты приводит к налоговой и другим видам ответственности.

Интересное:  Компенсация за место в детском саду

Ответственность физических лиц за неуплату налогов

Пример из практики. Гражданин М. купил квартиру в феврале 2016 года. Если до 1 ноября 2019 года он не получил уведомление об уплате налога, то ему необходимо до 31 декабря 2019 г. сообщить в налоговую инспекцию о том, что в его владении имеется квартира. Если этого не сделать, то в отношении него будет применена мера ответственности в виде взыскания штрафа в размере 20 % от неуплаченной суммы налога. Кроме того, он также должен уплатить пени.

Неправомерное непредставление или несвоевременное представление налоговому органу сообщения о наличии налогооблагаемого имущества (в случаях ненаправления налогового уведомления налоговым органом) влечет взыскание штрафа в размере 20 % от неуплаченной суммы налога в отношении недвижимого имущества и (или) транспортного средства, по которым не представлено (несвоевременно представлено) сообщение о наличии таких объектов.

Какое наказание предусмотрено за неуплату налогов физическим лицом

Федеральное законодательство не делает различий между предпринимателями и рядовыми гражданами, когда речь идет об обязательных платежах в госказну. Если образовалась неуплата налогов, ответственность физических лиц наступает неотвратимо. Поэтому, забывать о своевременности взносов не стоит. Далее мы разберем виды, меры ответственности и возможные наказания за неуплату налогов.

Когда неуплата налогов физическим лицом допущена впервые, законодательство проявляет лояльность. Если граждане признали вину, оплатили все предъявленные суммы, то относительно них уголовное преследование прекращается, а дело закрывается на стадии досудебного расследования.
Кроме того, уголовное дело не возбуждается в следующих случаях:

Онлайн журнал для бухгалтера

Когда с момента просрочки прошло уже больше полугода, а сумма не перечисленного налога превышает 3000 рублей, инспекция начнёт взыскивать все долги принудительно (ст. 48 НК РФ). Если налоговая подала в суд за неуплату налога, то кроме возникшей задолженности, она потребует заплатить пени за весь период просрочки, а также штрафы.

Если с физическими лицами все понятно, то в случае с организациями виновными лицами могут быть признаны их должностные лица и/или учредители. Так, если предприятие намеренно не выплачивает налоги, то ответственные за это лица вполне могут понести уголовное наказание за неуплату налогов.

Ответственность за неуплату налогов физическими лицами

Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрено, что физические лица — владельцы транспортных средств, уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Владение не всеми транспортными средствами требует уплаты транспортного налога.

Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-350-97-04) и Санкт-Петербурге (+7-812-309-87-91).

Интересное:  Регистрация квартиры в новостройке в собственность

Уголовная ответственность физических и юрлиц за неуплату налогов

Расследованием уголовных дел по ст.198 УК РФ отнесено к компетенции Следственного комитета РФ. Основанием для возбуждения дела являются материалы налоговых проверок, в которых есть данные, указывающие на совершение преступного деяния в сфере налогообложения.

Основным налогом, которое обязано уплачивать физическое лицо является налог с дохода. Если лицо получает доход по основному месту работы, либо из нескольких мест, но при этом общегодовая сумма не превышает, установленный законом предел, то такое лицо освобождается от уплаты налога. Если же физическое лицо занимается предпринимательской деятельностью, то оно обязано платить налоги и сборы с дохода, получаемого в результате осуществления этой деятельности. Порядок уплаты налогов определен в гл.23 Налогового кодекса РФ.

Какая ответственность за неуплату налогов ИП и ООО: виды, размер взысканий и кого могут привлечь

  • Налоговая (к неплательщику применяются меры: пени, штрафы и другие в денежном эквиваленте);
  • Административная (государственная структура обяжет налогоплательщика погасить имеющиеся суммы по налогам и оплатить крупный штраф);
  • Уголовная (применяется в крайних ситуациях исключительно по решению судебных органов. Например, за неуплатой налога в особо крупном размере последует ограничение свободы. Причём такая мера наказания не освобождает нарушителя от внесения задолженности в бюджет страны).

Например, вы впервые не стали вносить платежи в бюджет, а сумма таковых небольшая, то при оплате долга до применения санкций в отношении вас, вы сможете избежать наказания. Тем же, кто не впервые сталкивается с собственной недобросовестностью по внесению обязательных платежей, на поблажки со стороны государства рассчитывать не приходится.

Уголовная ответственность за неуплату налогов

2. Размеры налогов, в отношении уплаты которых произошло уклонение, указаны статьями 198 УК РФ (относительно физических лиц) и 199 УК РФ (относительно юридических лиц). Быть более точным — в примечаниях к упомянутым статьям. Да, лицо (без разницы какое) впервые совершившее данное преступление освобождается от ответственности, если уплатит налоги, пени и штрафы.

Но есть одно но. Статья 13 Федерального закона «О полиции» от 07/02/2011 №3-ФЗ наделяет правоохранительные органы другими, весьма обширными полномочиями, равно как и статья 7 Закона «Об оперативно-розыскной деятельности». Не вдаваясь в процессуальные подробности отметим, что правоохранительные органы могут собирать или проверять сведения о совершенном или готовящемся преступлении. Причем не только в отношении вас (вашей организации), для начала вы можете проходить и как свидетель.

Ссылка на основную публикацию