Возврат налога с продажи квартиры

Налоговый вычет при продаже квартиры — изменения, как получить

Также теперь не получится сэкономить, воспользовавшись налоговым вычетом при продаже жилья, прописав в договоре цену, меньшую стоимости на момент регистрации права на собственность, умноженную на снижающий коэффициент. В данном случае, в соответствии с п. 5 ст. 217.1 Налогового кодекса, полученный продавцом доход будет приравнен к кадастровой стоимости, умноженной на снижающий коэффициент. Рассчитываться налог при продаже жилья будет исходя из его кадастровой стоимости. Наряду с этим п. 6 ст. 217.1 НК дает органам власти субъектов РФ возможность снижать до 0:

Пример: Вы продали квартиру, которая находилась в собственности меньше чем 3 года за 4 000 000 руб. Данную сумму, возможно, снизить на 1 миллион руб. и налог оплатить с 3 миллионов руб. (4 000 000 минус 1 000 000), то есть 13% от 3 000 000 = 390 тысяч руб.)

Возврат налога с продажи квартиры

В отличие от налогового вычета при продаже, налоговый вычет при покупке можно использовать один раз в жизни. Однако в 2014 году налоговый вычет претерпел некоторые изменения. И для сделок, зарегистрированных с 1 января 2014 года, вычет привязан не к квартире, а к налогоплательщику. Это значит, что налогоплательщик имеет право 1 раз в жизни получить имущественный налоговый вычет на сумму не более 2 млн. рублей. И при этом вычет, полученный не в полном объеме при покупке одной квартиры, можно будет «добрать» при покупке другой квартиры.

Если вы продали квартиру, находящуюся в вашей собственности менее 3-х лет, то вы обязаны сдать в налоговую инспекцию декларацию о доходах (форма 3-НДФЛ) независимо от того, платите вы налог или нет и от того, каким способом уменьшения налогооблагаемой базы вы воспользовались.

Получение налогового вычета при продаже квартиры

  • если квартира была в собственности гражданина, уплачивающего налог, в течение трех лет или больше, то при реализации он не выплачивает подоходный налог с прибыли;
  • если жилая площадь была куплена меньше трех лет тому назад, то законодатель расценивает её продажу, как источник получения дохода, следовательно, гражданин может воспользоваться правом получения вычета.
  • если жилая площадь получена по наследству, то принимается во внимание момент вступления в него;
  • если жилая площадь является кооперативной, то становится собственностью после завершения выплаты пая;
  • владение квартирой, приобретенной по ипотечной программе, начинается с оформления акта передачи недвижимости.

Как осуществить возврат налога, уплаченного с продажи квартиры

  • Подготовленный комплект документов надо передать в ФНС лично или заказным письмом.
  • Это можно исполнить только после предоставления декларации (крайний срок подачи 3-НДФЛ – 30.04).
  • На проверку документов и подготовку возврата инспектору ФНС дается три месяца.
  • По истечении срока должна начаться процедура возврата налога одним из описанных выше способов. Причем если это будет «обнуление» подоходного налога при удержании на работе, то процесс может затянуться больше чем на год.
  • Договор на продажу (копия).
  • Свидетельство, подтверждающее собственность (копия).
  • 3-НДФЛ с декларацией дохода, возникшего от продажи.
  • 2-НДФЛ со своей работы (за год).
  • Подтверждение оплаты или передачи денег на оплату, например расписка.
  • Банковские реквизиты для перечисления возвратного налога.
  • Причем, если квартира в общей собственности, то документы от совладельцев, подтверждающие полномочия заявителя.
  • Паспорт (копия).
  • Заявка на вычет на специальном бланке.
Интересное:  Квартплата по адресу через интернет

Как при продаже квартиры получить налоговый вычет

Сердечнов В.А в 2014 году в кредит приобрёл квартиру стоимостью 2 432 500 р. Проценты по ипотеке составили 236 000 р. В 2016 году он продал недвижимость за 3 855 900 р. Так как расходы подтверждаются соответствующими документами, Сердечнов может учесть их при расчёте НДФЛ. В данном случае уплатить в бюджет ему будет необходимо 154 362 р.

До 2016 года общий срок владения недвижимостью, освобождающий гражданина от уплаты налога, был равен 3 годам независимо от способа ее получения. Однако, с нового года вступили в силу изменения, увеличившие срок до пяти лет. Трёхлетний срок законодатель оставил для недвижимости:

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет

Ситуация неоднозначная, но право на налоговый вычет за покупку и продажу жилья у Вас сохранится в любом случае. И, скорее всего, общая сумма возврата Вас порадует. Но для получения возврата необходимо наличие уплаченных налогов за год (в Вашем случае это будет 2019 -й). Тем не менее нужную декларацию можно будет подать только в 2019 году. В этом же году нужно будет уплатить налог на разницу в цене продажи квартиры и цены покупки. Тогда, по сути, на разницу Вам нужно будет заплатить 13% налога. Предположим, Вы продадите квартиру за 2 млн, а к вычету предъявите цену по ДДУ 1,8 млн. Тогда в 2019 году Вам нужно будет заплатить нал ог с 200 тысяч в размере 26 тысяч руб лей (правда, за покупку можно было бы предъявлять к вычету 1 млн рублей в год, но , если Ваши доходы меньше 1,2 млн, логики в этом не будет).

Право на вычет возникает с момента получения акта приема-передачи (при покупке на первичном рынке) либо с момента получения права собственности. В Вашем случае, как я поняла, оба события приходятся на 2019 год. Это право не зависит от дальнейшего распоряжения квартирой: Вы можете ее продать, подарить и при этом пользоваться вычетом. Причем в Вашем случае остается неи спользованный остаток в 200 тысяч рублей , который Вы сможете заявить впоследствии при последующих покупках недвижимости.

9 видов налоговых вычетов при продаже квартиры

Родственники или лица, указанные в завещании, вынуждены ожидать вступления в вещные права покойного, в течение полугода. Но подача заявления на вступление в наследство не гарантирует перехода вещных прав, по ряду причин, обусловленных нормами законодательства.

Интересное:  Проверка на обременение квартиры онлайн

Законодательством не предусмотрен регламент, ограничивающий число квартир, с которыми совершаются имущественные сделки одним физическим лицом, в том числе – в коммерческих целях. Но каждая операция, ориентированная на отчуждение недвижимости, облагается соразмерному удержанию.

Налоговый вычет при продаже квартиры и прочего недвижимого имущества

При реализации недвижимости, находящейся в долевом владении, имущественный налоговый вычет при продаже квартиры распределится между совладельцами пропорционально. К примеру, если доля одного из них составляет 1/6 дома, а другого –1/4, вычеты будут получены соответственно в размере по 600 и 400 тыс. рублей. В случаях, когда квартира находится в совместном владении, величина снижения базы налогообложения распределяется между собственниками по личной договоренности.

Но как правильно определить срок владения? Для этого необходимо отталкиваться от способа ее получения. Если квартира приобреталась по договору купли-продажи, мены, при дарении или ренте, то следует ориентироваться на дату регистрации договора. Однако если имущество находится в кооперативном доме, сроком начала владения будет считаться день полного погашения денежного пая. В случае с новостроем датой отсчета является день получения свидетельства о регистрации на право собственности. А при наследовании недвижимости сроком начала владения будет день смерти наследодателя.

Налоговый вычет при продаже квартиры

На использование имущественного налогового вычета при продаже квартиры законом не предусмотрено ограничений, т.е. пользоваться вычетом можно неоднократно. Но, фиксированный имущественный вычет в пределах одного налогового периода (календарный год) ограничен суммой в 1 млн рублей. Поэтому, если владелец в одном календарном году продаёт несколько квартир, то фиксированный налоговый вычет будет не больше 1 миллиона рублей.

  • если право собственности на квартиру возникло в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника;
  • если право собственности на квартиру возникло в порядке приватизации;
  • если право собственности получено в результате передачи квартиры по договору ренты (пожизненное содержание с иждивением).

Какой налог с продажи квартиры в 2019 году нужно платить: суммы НДФЛ, как уменьшить примеры расчета

Пример. В квартире 2 собственника, которые продают недвижимость как нераздельную. Они решили поделить деньги после продажи. Общая стоимость жилья 4 800 000 рублей. (4 800 000 – 1 000 000)*13% = 494 000 рублей – это налог к уплате.
Если же собственность долевая, и каждому из двух владельцев принадлежит 1/2, то налог рассчитывается следующим образом: (4 800 000 : 2 – 1 000 000)*13% = 182 000 рублей заплатит каждый из собственников.

Все вышеуказанные случаи помогут уменьшить облагаемую сумму дохода. К примеру, квартира покупалась за 3 100 000 рублей, а продаётся за 2 800 000 рублей. Налоговая база составит 2 800 000 – 3 100 000 = -300 000 рублей. То есть, она приравнивается к нулю, и налог платить не надо. Если бы использовался вычет в 1 000 000, то 3 100 000 – 1 000 000 = 2 100 000 рублей, и НДФЛ составит 273 000 рублей.

Ссылка на основную публикацию