Зем налог для физ лиц

Земельный налог для физических лиц

  • если право на земельный участок появилось до 15 числа включительно или утрата прав произошла после 15 числа, тогда этот месяц идет в расчет и считается полным;
  • если право на земельный участок появилось после 15 числа или утрата прав произошла после 15 числа включительно, тогда этот месяц не учитывается.

Плательщиками земельного налога для физических лиц являются собственники, постоянные (бессрочные) пользователи или пожизненные наследники земельных участков, являющихся объектом налогообложения. На арендуемые или безвозмездно срочно используемые участки земельный налог не начисляется.

Как рассчитать налог на землю? Сроки уплаты, льготы

Если надел используется для индивидуального жилищного строительства, под собственное подсобное хозяйство или в качестве сельскохозяйственной территории, то размер земналога будет составлять не более 0,3% от кадастровой цены участка. По такой же ставке оплачивается налог за участки инженерного назначения, а также земли, отведенные для нужд таможни, национальной безопасности и обороны.

  • 25% от начисленного сбора имеют право «скостить» сотрудники бюджетных предприятий различных уровней (если такими сотрудниками являются оба супруга);
  • 50% сэкономят сотрудники организаций, финансируемых их муниципального бюджета. Также по усмотрению органов местного самоуправления могут быть установлены и небольшие послабления в налоговом бремени и пенсионерам.

Как рассчитывается земельный налог для физических лиц

В случае изменения кадастровой стоимости по решению комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или решению суда, изменения учитываются с того года, в котором подано заявление о пересмотре кадастровой стоимости, но не ранее даты внесения в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН, до 01.01.2019 — ЕГРП) стоимости, которая была предметом оспаривания (абз. 6 п. 1 ст. 391 НК РФ).

Земельный налог для физических лиц рассчитывает налоговая инспекция, которая направляет плательщику налоговое уведомление. В нем указывается сумма налога и данные, на основе которых он был рассчитан, в частности год, за который рассчитан налог; размер налоговой базы (кадастровая стоимость участка); налоговая ставка; льготы (п. 3 ст. 396, п. 4 ст. 397 НК РФ).

Налог на землю: особенности для физических лиц

Такой налог взимается на основании правоустанавливающих документов или уже по факту регистрации в государственном реестре и получения свидетельства о праве собственности. Если участок размещён на территории нескольких муниципалитетов, каждая из его частей облагается налогом отдельно по долевому принципу – вся сумма налога будет равняться долям (частям) участка.

Интересное:  Алименты с единовременного пособия при рождении ребенка

Все сведения, касающиеся зарегистрированных участков, сообщаются органами кадастра в налоговую инспекцию в течение десяти рабочих дней с момента регистрации (85-я статья НК). Также они подаются ежегодно до 1 марта. Касается это и кадастровой стоимости. Информация передаётся между ведомствами в электронном виде.

Земельный налог для физических лиц

Несмотря на то, что текст указанного закона содержит исчерпывающую информацию о расчете и уплате земельного налога, не каждый способен понять сухой язык юридических терминов. Поэтому в этой статье мы постараемся изложить его суть в более доступной форме, насколько это возможно, разумеется. Итак, приступим.

Нередки случаи когда земельный участок расположен на пограничной территории и является объектом налогообложения сразу в двух регионах. В таких ситуациях налоговая база определяется по каждому субъекту отдельно и рассчитывается как доля от общей кадастровой стоимости.

Как рассчитывается земельный налог для физических лиц

  1. Личное обращение в местное отделение Росреестра (Кадастровой палаты) – нужно заказать выписку из ЕГРН. Она изготавливается в течение 3 рабочих дней. Чтобы ее получить, необходимо взять паспорт и документы на землю. На месте оплачивается госпошлина в сумме 400-500 рублей (разная по разным регионам). Такой документ не только содержит информацию о стоимости, но также удостоверяет, что участок не состоит в обременении (залог, арест, судебные претензии третьих лиц и т.п.).
  2. Если нет возможности ехать в ведомство, можно отправить копии всех документов по почте и вложить опись, в которой описать количество документов, название и вид (оригинал или копия).
  3. Наконец, если нужно просто получить сведения о стоимости участка, сделать это можно онлайн, зайдя на сайт Росреестра и введя данные по своему участку (номер нужно взять из кадастрового паспорта)
  1. За полный год: участок был приобретен в 2015 году. В текущем 2019 году плательщик должен внести налог за полный 2016 год. Кадастровая стоимость составляет 2,5 млн рублей. Земля относится к категории «земли населенных пунктов», предназначена только для личного хозяйства (дача). Поэтому ставка 0,3%. Соответственно, налог составит 0,3%*2,5 млн = 7500 рублей.
  2. За неполный год: участок был куплен в мае 2016 года, а сделка зарегистрирована в Росреестре 1 июня 2016 года. Кадастровая стоимость 2,5 млн рублей, категория «земли населенных пунктов», назначение – для личного хозяйства. Соответственно, в текущем 2019 году гражданин обязан уплатить только за полные месяцы пользования (6 месяцев начиная с июля 2016 года). Налог составит: (0,3%*2,5млн/12 месяцев)*6 месяцев = 3750 рублей.

Порядок и правила уплаты земельного налога физическими лицами

Во избежание санкций необходимо своевременно оплачивать земельный налог, а, если на текущий момент имеется задолженность, необходимо в кратчайшие сроки её погасить, поскольку неуплата может привести к неприятным ограничениям, начиная от запрета выезда за границу и заканчивая описью имущества и наложением ареста на счета налогоплательщиков.

Интересное:  Где дешевле страхование жизни по ипотеке

Отчётным периодом в данном случае считается год. Базой для начисления налога считается кадастровая стоимость земельного участка за последние 5 лет. При этом существуют определённые факторы, способные повысить сумму налога к уплате. Так, если на приобретённом земельном участке было произведено строительство жилья, за исключением индивидуального жилищного строительство, в течение трех лет применяется повышающий коэффициент 2. Если недвижимость была построена до завершения трёхлетнего срока, налог, уплаченный с повышенным коэффициентом, может быть перерасчитан. Это значит, что сумма, уплаченная сверх меры, будет учтена при расчёте налога за следующий отчётный период, и в следующем году взнос уплачиваться не будет или сумма значительно сократится.

Размер земельного налога для физических лиц

Когда имущество продается, с заработанных денег берется налог. Земельные участки не исключение. В этом случае после завершения сделки физические лица обязаны заплатить 13% от полученной прибыли. Если срок владения имуществом превышает 3 года, НДФЛ не взимается.

Обычные граждане не обладают большими наделами. Часто они ведут на закрепленной территории личное хозяйство, поэтому платят в казну по 0,3%. Если на земле выстроен дом на много жильцов, ставка остается прежней. Погашая задолженность по земельному налогу при совместном владении, учитывают ту часть, которая принадлежит конкретному налогоплательщику и занимаемую его квартирой площадь.

Земельный налог для физических лиц в 2019 году

Итак, если уведомлением вас обделили, то нужно обратиться в налоговую лично и проявить желание заплатить налоги. В противном случае вас может ожидать штраф. Например, если вы не получили уведомление, ничего не заплатили, а затем выяснится, что ИФНС не имела сведений обо всем вашем имуществе, то, помимо налога, инспектор еще насчитает штраф в размере двадцати процентов от неоплаченной суммы.

  • заполненное заявление с изложением сути обращения;
  • кадастровая справка про цену недвижимости;
  • правоустанавливающие документы (копии нужно заверить у нотариуса);
  • документ, который подтвердит недостоверность сведений, использованных для определения стоимости;
  • отчет об оценке (проводится независимым экспертом).

Налог на землю в 2019 году для физических лиц

Сумма земельного налога за истекший год рассчитывается, исходя из времени владения участком. При этом за полный месяц будет принят тот, в котором право возникло до 15 числа или прекращено после 15 числа. И совсем не учитывается месяц, в котором право возникло после 15 числа или прекращено до 15 числа.

Существенно снизить расчет налога могут льготы. Поскольку земельный налог является местным, то и перечень региональных льготников определяется властями территорий, на которых находятся земли. Точный перечень категорий, пользующихся льготой по уплате налога и в каком размере, можно уточнить в территориальном налоговом органе того муниципалитета, где земельный участок числится, или в администрации.

Ссылка на основную публикацию