Вычет на налог на квартиру

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Многие граждане знают о том, что с купленной квартиры можно возместить часть расходов за счет налогов с доходов. Чтобы сделать это, нужно получить вычет по правилам налогового законодательства. Меняются они регулярно, поэтому важно следить за изменениями Налогового кодекса для быстрого и наиболее выгодного возврата денежных средств.

Второе важное новшество касается расчета налоговой базы для налогообложения. До 2016 года при определении НДФЛ при продаже жилья учитывалась его цена. Теперь налог будет рассчитываться исходя из кадастровой стоимости квартиры – цена, с которой будет уплачиваться налог, не должна быть менее 70% ее размера.

Налоговый вычет при покупке квартиры 2019: изменения

В современных условиях кризисной экономики большинству соотечественников при приобретении жилья не хватает собственных накоплений. Все чаще приходится прибегать к заемным средствам. В этой ситуации можно также воспользоваться вычетом (дополнительно к основному, предоставляемому в случае покупки) на сумму уплачиваемых по кредиту (займу) %-тов, но не более 3 000 000 рублей (т.обр., размер такой льготы не может превышать 390 000 руб., т.е. 13% от 3 000 000 руб.).

Следует знать!
Для ипотечного жилья, оформленного до 2014 г., размер вычета на %-ты не ограничивался max порогом в 3 млн руб. При этом возврат НДФЛ по вычету на %-ты осуществляется только после полного возврата сумм налога по основному вычету (с 2 млн руб.).

Срок получения налогового вычета при покупке квартиры

Подавать бумаги можно лично или посредством почты. При личном обращении сдаваемые документы визуально проверит инспектор, порекомендует какие нюансы стоит подкорректировать, если это надо. При передаче пакета документов почтой нет необходимости лично посещать налоговую, ожидать в очереди.

Нередко в отношении лиц, обладающих правом улучшения жилищных условий, проводятся программы по предоставлению льготного жилья. Так, собственник оплачивает лишь часть стоимости, а остальную сумму вносит, например, работодатель. В такой ситуации, к сожалению, невозможно получить вычет. Причина в том, что не предоставляется имущественный вычет, если квартира была куплена не на личные средства, в том числе – за деньги государства или органов муниципалитета.

Что такое вычет на квартиру

  • наличие гражданства РФ – ни иностранцы, ни обладатели вида на жительства не имеют права оформить возврат суммы, если они приобрели на территории страны недвижимость;
  • владение одним из оснований для получения вычета – к ним причисляется приобретение квартиры или доли в ней, строительство дома для проживания или покупка земельного надела;
  • заявитель имеет официальное место работы и является плательщиком НДФЛ, важно, чтобы он уплачивал подоходный налог, поскольку суть льготы основывается именно на его возвращении.
Интересное:  Аренда земли в деревне

Вычет подоходного налога – одна из государственных льгот, направленная на поддержку граждан, совершивших дорогостоящие сделки с недвижимость. Её суть заключается в уменьшении базы, облагаемой налогом. Другими словами, с применением этой льготы можно вернуть до тринадцати процентов от стоимости объекта.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Как уже ранее было указано, имущественный вычет носит однократный характер. Что это значит? Однократность говорит о том, что собственник имущества вправе получить указанную выплату лишь однажды в жизни, вне зависимости от того, сколько недвижимости он приобретет за эту жизнь.

Каждому, кто планирует покупку жилья — будь то квартира или дом, — или недавно его приобрел, стоит знать о том, что в законодательстве Российской Федерации предусмотрено право гражданина на однократное получение имущественного налогового вычета. Что он собой представляет и какие документы необходимо предоставить, чтобы получить его?

Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП (нюансы)

  1. Во-первых, у индивидуального предпринимателя должен быть доход, с которого он уплачивает налог на доходы физических лиц по ставке 13%, за исключением доходов, полученных от долевого участия в организации ( так называемых дивидендов), а также выигрышей (полученных участниками азартных игр и лотерей), в отношении которых налоговые вычеты не применяются (см. абз. 2 п. 3 ст. 210 НК РФ). Здесь сразу отметим, что индивидуальные предприниматели, находящиеся на специальных налоговых режимах, таких как УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН, не могут воспользоваться налоговым вычетом при приобретении квартиры, так как они освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц. Исключением в данном случае будет являться наличие у индивидуального предпринимателя помимо дохода по специальному режиму дохода, по которому он уплачивает налог на доходы физических лиц по ставке 13% (см. письмо Минфина РФ от 22.05.2007 № 03-11-05/111).
  1. Во-вторых, индивидуальный предприниматель, который уплачивает НДФЛ за себя самостоятельно, обязан в установленный законом срок (до 30 апреля года, следующего за отчетным) предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ. В ней необходимо отразить и исчисленный налог, и сумму вычета, на который претендует ИП. В случае, когда предприниматель имеет доход, по которому может представить еще справку по форме 2-НДФЛ (как правило, это относится к ИП, дополнительно работающим по трудовому договору либо сдающим в аренду какое-либо имущество в статусе физлица), то он представляет и ее.
  2. Третьим условием будет наличие документов, подтверждающих приобретение квартиры (договор, акт, свидетельство о регистрации).
  3. Еще одним обязательным условием является то, что приобретаемая квартира будет оформлена в собственность индивидуального предпринимателя, его супруги или ребенка.

Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и сроки

  • рассматриваемый вычет полагается каждому жителю РФ раз в жизни, но его выплата после 2014 года может распространиться на несколько жилых объектов;
  • декларация на имущественный вычет оформляется в текущем году за предшествующий: если приобретение недвижимости произошло в 2016 году, документы на вычет можно будет подать только в 2019-м;
  • неважно, в России или за рубежом приобретена недвижимость, вычет все равно оформляется;
  • не имеет значения реальная стоимость квартиры: даже если она приобретена за пять млн. рублей, расчет вычета возможен только с двух миллионов;
  • максимум, на что может надеяться налогоплательщик – 260 тыс. руб.;
  • супруги могут вернуть себе удвоенную сумму, то есть 520 тыс. руб., если купили жилье стоимостью от 4 миллионов рублей, имели в нужный период времени зарплату, уплачивали с нее налоги, должным образом подтвердили расходы и ранее не получали такой вычет;
  • если приобретение жилья обошлось в сумму, не дотягивающую до двух млн. рублей, за приобретателем остается право в дальнейшем при покупке (строительстве) недвижимости и даже его ремонте и отделке добрать вычет, только если он не выплачивался до 2014 года.
Интересное:  Транспортный налог закон московская область

Никто не будет выяснять, почему вы не оформили вычет своевременно, то есть сразу после приобретения или постройки жилья, и не будет отказывать вам в реализации этого права. Но Налоговым Кодексом установлено, что в заявлении с просьбой о вычете для его исчисления могут быть указаны лишь три года, предшествующие обращению. То есть в текущем году можно направить декларацию и подать заявление с требованием сделать вам имущественный вычет за приобретенную, допустим, в 2008 году квартиру, только за 2015, 2014 и 2013 годы. Таков закон.

Налоговый вычет на квартиру

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета.

Кроме этого, за 10 лет в качестве процентов за ипотечный кредит вы заплатите банку 1,1 млн. рублей. С этих расходов также возможно получить налоговый вычет — 13% от суммы уплаченных процентов. Таким образом, вы сможете получить от родного государства еще 143 тысячи рублей [2] .

Вычет на налог на квартиру

Но там совсем нет информации о таких операциях, как прокладка электропроводки, монтаж сантехники и отопительных систем. А ведь как раз именно без этого предлагаются сейчас т. н. «голые» квартиры. Работы по тепло-, гидро-, шумоизоляции этот классификатор не считает отделочными. Вывод — одни из самых дорогостоящих работ под льготу не попадают.

Здесь придется вас огорчить – такой отдельной статьи нет. Для получения денежной компенсации к общей стоимости приобретенного жилья необходимо добавить затраты на проведенные вами ремонтные работы. Для этого вы обязаны предоставить налоговой инспекции следующие документы:

Как при продаже квартиры получить налоговый вычет

Применять льготу в фиксированном размере (1млн.руб.) имеет смысл тогда, когда подтверждение расходов отсутствует или они составляют меньше миллиона рублей. В остальных случаях целесообразнее будет уменьшить налогооблагаемый доход на имущественный вычет в размере затрат на покупку.

Сердечнов В.А в 2014 году в кредит приобрёл квартиру стоимостью 2 432 500 р. Проценты по ипотеке составили 236 000 р. В 2016 году он продал недвижимость за 3 855 900 р. Так как расходы подтверждаются соответствующими документами, Сердечнов может учесть их при расчёте НДФЛ. В данном случае уплатить в бюджет ему будет необходимо 154 362 р.

Ссылка на основную публикацию