3 ндфл за обучение заполнение образец

Пример заполнения 3 НДФЛ на обучение

Следующим заполняется лист А, отражающий сведения о доходах декларанта.
В строке налоговая ставка ставится значение «13%». Строка код вида дохода (020) содержит информацию о том, откуда декларант получил денежные средства. Например, для лиц, получающих заработную плату, ставится код «06».

В следующую графу вписывается четырехзначный код той налоговой инспекции, куда будет предоставляться декларация. В поле код налогоплательщика физические лица проставляют — «760», а ИП – «720». Информация для строк «Сведения о налогоплательщике» и «Сведения о документе, удостоверяющем личность» содержится в паспорте лица, заполняющего декларацию.

Налоговая декларация 3-НДФЛ за учебу

• супруг оплатил обучение своей супруги (и наоборот) — законодательством такая возможность не предусмотрена;
• обучение оплатили за счет средств материнского капитала — абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ;
• в качестве оплаты неработающий студент использовал пенсию по потере кормильца — отсутствуют доходы, облагаемые НДФЛ (13%);
• платежные документы утрачены и их невозможно восстановить — одним из обязательных условий для предоставления вычета и возврата НДФЛ по абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ является наличие подтверждающих оплату учебы документов;
• обучение ребенка оплатило лицо, не являющееся его отцом по документам и официально не усыновлявшее его, — в НК РФ нет такой нормы;
• в иных случаях.

• имеет официальный заработок, с которого в бюджет отчисляется подоходный налог;
• оплачивает учебу (свою, своих детей, братьев, сестер или подопечных) в имеющем лицензию образовательном учреждении;
• заключило договор на обучение в письменной форме;
• имеет документы, подтверждающие факт оплаты образовательных услуг.

Порядок заполнения отчетности по подоходному налогу (3-НДФЛ) для получения налогового вычета по обучению

• Внесение сведений в документ заглавными печатными буквами;
• Каждой букве должна отводиться отдельная ячейка (в том числе и знакам препинания);
• Сведения вносятся справа налево, числовые показатели выравниваются по правому краю;
• Пустые ячейки отчеркиваются прямой линией;
• В готовом документе не должно быть никаких исправлений, помарок, замазок, затирок и ошибок. Все сведения должны быть верными и актуальными. Ошибки в документе являются основанием для отказа в его приеме;
• В случае если документ распечатывается на компьютере, не допускается печать с двух сторон, а также скрепление листов документа и повреждение, расположенного в верхней части документа, штрих-кода.

Для того чтобы заполнить декларацию на компьютере, необходимо вначале установить на ПК такие программы, как Acrobat Reader (если декларация в формате *pdf) и Microsoft Excel (если декларация в формате *xlc). Декларацию 3-НДФЛ в формате *pdf можно скачать на сайте ФНС РФ. Более адаптированную и простую для заполнения форму в формате *xlc можно скачать на нашем сайте.

Онлайн журнал для бухгалтера

Если вы предпочитаете действовать по старинке, то при возврате за обучение заполнение 3-НДФЛ можно выполнить на бумаге от руки или с помощью ввода данных через компьютер. Для этого скачать актуальный бланк декларации можно абсолютно бесплатно с нашего сайта по следующей прямой ссылке.

В 2019 году заполнение декларации 3-НДФЛ за обучение самого себя выполняют на бланке, который утвержден приказом ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Причем надо использовать его самую актуальную версию. Последний по времени раз он был отредактирован приказом налоговой службы России от 10 октября 2016 года.

Пример заполнения 3-НДФЛ при возврате за обучение за ребенка

1. Специальная компьютерная программа или распечатанный бланк 3-НДФЛ. Найти их можно на официальном сайте налоговой службы или взять в любом ее отделении.
2. Сведения об адресе по месту прописки родителя (включая почтовый индекс, код ОКАТО), а также код ИФНС, в которую будет сдаваться декларация.
3. Документы, которыми подтверждаются доходы родителя, желающего получить вычет, его расходы по оплате обучения ребенка, индивидуальные данные: первая страница гражданского паспорта; справка от работодателя по форме 2-НДФЛ за год, соответствующий периоду возврата налога (в 2019 году можно вернуть деньги за 2014-2016 годы); квитанции об оплате образования; свидетельство ИНН.

1. Задаются основные условия в первой вкладке «Задание условий», открывающейся автоматически при запуске программы. В соответствующем поле проставляется код региональной инспекции ФНС, куда будет сдаваться декларация. При составлении документа работником предприятия, который не является бизнесменом и не имеет иных доходов, кроме зарплаты, менять больше ничего не надо. Первичные условия устанавливаются в программе по умолчанию, поскольку они являются типичными для большинства физических лиц.
2. На следующем этапе во вкладке «Сведения о декларанте» вносятся индивидуальные данные о лице, возвращающем деньги: фамилия, имя, отчество, место и дата рождения, ИНН. Идентификационный номер можно узнать из специального свидетельства о нем или справки о доходах, полученной на работе. Вид документа выбирается из выпадающего списка – обычно это «паспорт». Адрес необходимо указать не фактический, а по месту регистрации. Для него предусмотрена дополнительная вкладка.
3. Дальнейший шаг – заполнение закладки «Доходы, полученные в РФ». Сначала вносятся сведения об источнике доходов – компании, в которой работает получатель вычета: название, ИНН, ОКТМО. Вся информация имеется в справке 2-НДФЛ, взятой в бухгалтерии по месту работы. При нескольких местах работы заполняется каждое из них отдельно путем добавления.
4. Затем следует «Отражение доходов» – заработной платы и иных выплат, произведенных работодателем в году. Вносить их следует по месяцам с проставлением кода дохода. Здесь же указываются суммы налогов: исчисленные и удержанные. Все необходимые сведения берутся из формы 2-НДФЛ. Ставка налога выбирается 13%. Если имеются доходы, облагаемые по ставкам отличным от стандартного размера, необходимо отразить и их с указанием конкретной ставки по ним. Например, предпринимательская прибыль, доход от реализации имущества и др.
5. Последний шаг – заполнение закладки «Вычеты». В первую очередь отражаются стандартные вычеты, предоставленные на работе в течение года (из справки 2-НДФЛ). Далее, перейдя на вкладку для социальных налоговых вычетов, нажать плюс в окне «суммы, уплаченные за обучение детей» и внести в открывшемся поле израсходованную и документально подтверждаемую сумму расходов.

Заполняем налоговую декларацию 3-НДФЛ за обучение

Законодательство РФ предусматривает налоговый вычет в случае оплаты обучения в ВУЗе. То есть, при оплате учебы всегда можно рассчитывать на возмещение части выплаченных средств. Но возможно это только при условии официального трудоустройства (при уплате подоходного налога). Максимальный размер вычета может достигать 13 %.

• вычет не может превысить сумму подоходного налога, уплаченного в бюджет;
• можно возвратить до 13 % оплаченного обучения (не более 15 600 рублей, так как максимальная сумма расходов на обучение по закону составляет до 120 000 рублей за собственное обучение, учебу детей, братьев или сестер, а также не более 50 000 рублей за учебу подопечных).

Образец заполнения 3 НДФЛ для вычета по расходам на обучение

В пунктах «Фамилия», «имя», «отчество» указывается фамилия, имя и отчество физического лица — налогоплательщика, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность. Для иностранных физических лиц допускается при написании использование букв латинского алфавита.

То есть, уплатив за свое обучение в ВУЗе 150 000 рублей, Н.М. Ливанова вправе претендовать на получение социального налогового вычета в размере не более 120 000 рублей. Поэтому на листе Е1 в строке 3.1 (показатель 130) Н.М. Ливанова указывает полную сумму расходов на обучение, которую она может подтвердить, но в строку 3.5 (показатель 170) попадает только предельная сумма 120 000 рублей, а не большая сумма, которая была фактически потрачена на обучение.

Как подать 3-НДФЛ за обучение

1. Вкладка слева «Задание условий»: выбрать номер инспекции, в которую будут сдаваться документы; проставить код ОКТМО (найти на сайте ФНС по населенному пункту).
2. Вкладка «Сведения о декларанте»: внести личные данные, ИНН, номер телефона.
3. Вкладка «Доходы, полученные в РФ»: добавить источник выплат (наименование, ИНН, КПП, ОКТМО работодателя из справки 2-НДФЛ), перенести из справки 2-НДФЛ помесячно все доходы.
4. Вкладка «Вычеты» — «Стандартные». Если в 2-НДФЛ имеются стандартные вычеты, отметить их коды и количество детей.
5. Вкладка «Вычеты» — «Социальные»: указать сумму расходов на обучение свое или детей.
6. В верхнем поле программы нажать кнопку «Проверить», далее – «Сохранить».

• личное представление инспектору ИФНС;
• почтой с описью вложенной документации;
• через представителя, оформив на него нотариальную доверенность;
• онлайн: на сайте ФНС России в личном кабинете или через Госуслуги, авторизовавшись с получением квалифицированной электронной подписи в специализированном центре.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за учебу

Далее нужно будет внести сведения о вас, т. е. налогоплательщике, который потратился на учебу (ФИО, ИНН, адрес по прописке, дата и место рождения и т.д.). Следующий шаг – указать помесячно доходы, полученные от работодателя, а также суммы исчисленного и удержанного НДФЛ с этих доходов в соответствии со справкой 2-НДФЛ. Ее нужно получить по месту работы. И последнее действие – отметить сумму, потраченную на обучение на соответствующей вкладке. На основании введенных сведений программа автоматически заполнит 3-НДФЛ.

На первой вкладке в программе нужно задать условия. Если налоговая декларация 2019 на возврат подоходного налога подается физлицом-работником, не являющимся ИП и не имеющим других доходов, кроме как от своей трудовой деятельности, то на данной вкладке ничего трогать не надо: тип декларации должен быть указан «3-НДФЛ», признак налогоплательщика – «иное физическое лицо» и т.д. Для вас все необходимые галочки верно расставлены по умолчанию. Вам остается отметить только код той ИФНС, в которую вы будете представлять документы на вычет.

Образец 3-НДФЛ(13%) при социальном налоговом вычете(на обучение, на лечение и пр

В 2019 году форма 3-НДФЛ обновлена (Приказ ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] с учетом изменений, внесенных приказами ФНС России от 25.11.2015 № ММВ-7-11/[email protected] и от 10.10.2016 № ММВ-7-11/[email protected]), старую декларацию при отчётности за 2016 год налоговая служба принимать не будет. Новую форму 3-НДФЛ можно скачать здесь: Форма 3-НДФЛ в формате .pdf (482 KB; программа Adobe Acrobat) и Форма 3-НДФЛ в формате .xls (474 KB; программа Microsoft Excel)

Максимальная сумма к возврату НДФЛ на обучение первого ребёнка — 6 500 рублей и такая же — 6 500 руб на обучение второго ребенка. Т.е. максимальная сумма вычета на обучение за год — не более 50 000 руб. на первого и 50 000 на второго ребенка. При этом если вы оплатите за обучение на несколько лет вперед, то сделать вычет можно только за год оплаты, переносить на следующие года нельзя.