3 ндфл за обучение ребенка образец

3-НДФЛ 2019 образец заполнения за обучение

Простите, девушки, я все же не разобралась с программой. Вот мои вопросы: Что такое ОКТМО и где это брать? Что такое наименование источника выплат? Надо ли это заполнять? С вычетами ничего не поняла. Особенно позабавила фраза, Количество детей, начиная с третьего не изменялось. О чем вообще речь? И куда я должна засунуть суммы, которую потратила на обучение?

Здравствуйте, Nadusha. Декларация 3-НДФЛ подается за календарный год! Еще раз подчеркиваю, не за семестр, не за учебный год, а за календарный! То есть, например, если ваш сын будет обучаться (ОЧНО! В учреждении, имеющем соответствующую лицензию!) пять лет, и оплачивать учебу вы будете каждый семестр, то подавать декларацию вы будете за шесть отчетных периодов (календарных лет):

Заявление на возврат НДФЛ за обучение

Физическое лицо может вернуть уплаченный ранее подоходный налог с суммы расходов на образовательные услуги. В отношении данных расходов можно воспользоваться налоговым вычетом социального типа в размере 120000 руб. на себя и 50000 руб. на каждого ребенка.

  • номер пункта и статьи НК РФ, на основании которого подается заявление;
  • вид возвращаемого налога;
  • налоговый период, за который осуществляется возврат;
  • основание для возврата — предоставление социального вычета в связи с расходами на обучение (свое, ребенка);
  • сумма налога к возврату — соответствует 13-ти процентам от суммы расходов на обучение, но в пределах установленного вычета;
  • реквизиты счета, на который налоговая переведен сумму НДФЛ;
  • подпись и дата.

Возврат НДФЛ за обучение в 2019 году

В отношении предоставления лицензии образовательного учреждения, есть одно исключение — это требование необязательно для случаев, когда обучение проводится непосредственно у индивидуального предпринимателя, без найма преподавателей. Получение лицензии ИП законом не предусмотрено.

Гражданам выплачиваются налоговые вычеты за обучение своих детей, либо за собственное обучение, вне зависимости от формы образовательного процесса: очная, заочная, дневная, вечерняя и т. д. Решение о налоговом вычете не зависит от типа образовательного заведения.

Инструкция по возврату НДФЛ за очное

  • Паспорт заявителя.
  • Декларацию (форма 3-НДФЛ).
  • Соглашение на обучение. С обязательным указанием его стоимости и данных лицензии на право осуществления образовательного процесса. Если стоимость обучения в течение года изменилась, необходимо подтверждение этого (дополнение к договору).
  • Документы об оплате образования (кассовые чеки, выписки счета, квитанции и т. д.).
  • Свидетельство о рождении ребенка.
  • Справка с работы о доходах 2-НДФЛ. При наличии нескольких мест работы, документ необходимо получить в каждом из них.
  • Справка о подтверждении очного обучения (если это не прописано в соглашении).

Каждый официально работающий гражданин РФ ежемесячно отдает 13% от своей зарплаты государству в виде НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Государство предоставляет возможность трудящемуся возместить часть этих денег в виде социальных вычетов по налогу. Один из них — за расходы на обучение. Порядок его предоставления регламентирован п. 2 ст. 219 НК.

Пример заполнения 3-НДФЛ при возврате за обучение за ребенка

  1. Задаются основные условия в первой вкладке «Задание условий», открывающейся автоматически при запуске программы. В соответствующем поле проставляется код региональной инспекции ФНС, куда будет сдаваться декларация. При составлении документа работником предприятия, который не является бизнесменом и не имеет иных доходов, кроме зарплаты, менять больше ничего не надо. Первичные условия устанавливаются в программе по умолчанию, поскольку они являются типичными для большинства физических лиц.
  2. На следующем этапе во вкладке «Сведения о декларанте» вносятся индивидуальные данные о лице, возвращающем деньги: фамилия, имя, отчество, место и дата рождения, ИНН. Идентификационный номер можно узнать из специального свидетельства о нем или справки о доходах, полученной на работе. Вид документа выбирается из выпадающего списка – обычно это «паспорт». Адрес необходимо указать не фактический, а по месту регистрации. Для него предусмотрена дополнительная вкладка.
  3. Дальнейший шаг – заполнение закладки «Доходы, полученные в РФ». Сначала вносятся сведения об источнике доходов – компании, в которой работает получатель вычета: название, ИНН, ОКТМО. Вся информация имеется в справке 2-НДФЛ, взятой в бухгалтерии по месту работы. При нескольких местах работы заполняется каждое из них отдельно путем добавления.
  4. Затем следует «Отражение доходов» – заработной платы и иных выплат, произведенных работодателем в году. Вносить их следует по месяцам с проставлением кода дохода. Здесь же указываются суммы налогов: исчисленные и удержанные. Все необходимые сведения берутся из формы 2-НДФЛ. Ставка налога выбирается 13%. Если имеются доходы, облагаемые по ставкам отличным от стандартного размера, необходимо отразить и их с указанием конкретной ставки по ним. Например, предпринимательская прибыль, доход от реализации имущества и др.
  5. Последний шаг – заполнение закладки «Вычеты». В первую очередь отражаются стандартные вычеты, предоставленные на работе в течение года (из справки 2-НДФЛ). Далее, перейдя на вкладку для социальных налоговых вычетов, нажать плюс в окне «суммы, уплаченные за обучение детей» и внести в открывшемся поле израсходованную и документально подтверждаемую сумму расходов.
Интересное:  Сертификат материнский капитал где получить

Возврат части денежных средств, израсходованных на обучение ребенка, получает не сам ребенок, а один из его родителей, близких родственников (сестра, брат), опекунов, который произвел оплату. Декларация 3-НДФЛ заполняется аналогично случаю с собственным обучением. Отличий немного:

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2014, 2019 и 2016 год — расчет стандартных налоговых вычетов (лист Е1)

В пункте 2 Листа Е1 декларации налогоплательщик производит расчет сумм социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 Кодекса (за исключением социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяются ограничения, установленные пунктом 2 статьи 219 Кодекса).

В подпункте 2.3 указываются суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с абзацем четвертым подпункта 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса, по дорогостоящим видам лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации в размере фактически произведенных расходов.

3 ндфл 2011 заполнения за обучение ребенка своими руками

Новая форма для 2016 года (для отчетности за 2015 и 2016 год). Декларация 3-ндфл. XLS(все листы)Образцы даны с учетом изменения бланка к 2012 году. Максимальная сумма к возврату на обучение(в т.ч. В автошколе) первого ребёнка — 6 500 рублей и такая же — 6 500 руб на обучение второго ребенка. Максимальная сумма вычета на обучение.

2 ст. 567, п. 2 ст. 568 ГК РФ). Факт осуществления расходов в виде стоимости передаваемой квартиры вытекает из сущности договора мены и подтверждается договором. Поэтому при приобретении квартиры по договору мены человек вправе получить имущественный налоговый вычет в размере стоимости передаваемой квартиры и суммы доплаты (при ее наличии) (с учетом установленного ограничения). При этом предоставление вычета не зависит от того, приобреталась квартира с доплатой или без. Есть пример судебного решения, подтверждающего такую точку зрения (Определение Свердловского областного суда от г. ). По мнению специалистов ААА-Инвест, во избежание разночтений и при наличии возможности применить к сделке два договора вместо договора.

Интересное:  Статус квартиры апартаменты что это

Возврат подоходного налога (НДФЛ) за обучение

  • Граждане, оплачивающие собственное образование в любой форме (очное, заочное и другие виды).
  • Платящие за учебу ребенка не старше двадцати четырех лет (за исключением заочных форм образования).
  • Оплатившие учебу родных (или сводных с одним общим родителем) сестер и братьев не старше двадцати четырех лет.
  • Опекуны за образование своих воспитанников младше восемнадцати лет и бывших воспитанников младше двадцати четырех лет.

Российский налоговый кодекс (смотрите статью №219) предусматривает компенсацию части средств, вложенных в образование, путем возврата части подоходного налога. За счет налогового вычета. Этот финансовый инструмент позволит получить компенсацию за пребывание в стенах:

ОБУЧЕНИЕ — социальный налоговый вычет на обучение-возврат подоходного налога 2013, 2014, 2015, 2016

Один момент!
Декларацию за 2012 год (т.е. это самый последний из этих трех) желательно подать до 30 сентября 2015 года. Объясню почему, до 30 сентября: камеральная проверка (ст. 88 НК РФ) в налоговой инспекции проводится 3 месяца (это как раз и будут эти три последние месяцы в году: октябрь, ноябрь, декабрь). Данная операция позволит определить излишне уплаченную сумму НДФЛ, которую вернут на Ваш счет в банке. При выявлении каких-либо ошибок у Вас будет время в декабре месяце, подать уточненную (исправленную) декларацию в налоговую инспекцию, тем самым Вы подстрахуете себя, и 2012 год у Вас не «прогорит».
Если в Декларации 3-НДФЛ Вы хотите заявить не только вычеты, но и доходы, которые обязаны задекларировать сами (например, от продажи личного автомобиля, квартиры, комнаты, дачи, земли и т.д.). Тогда весь пакет документов, включая и сам социальный вычет на обучение нужно подать в срок не позднее 30 апреля следующего года (п. 1 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ, лица перечислены в статьях 227 и 228 НК РФ), установленный для сдачи декларации по полученным доходам.

НЕТ! — при оплате обучение из средств материнского капитала (ст. 219 НК РФ);
НЕТ! — по доходам, которые облагаются по другим налоговым ставкам (пункт 4 ст. 210 НК РФ). НАМ НУЖНА ТОЛЬКО СТАВКА 13%;
НЕТ! — при оплате за образование ребенка, которому Вы не являетесь родителем, братом, сестрой, официальным попечителем или опекуном (письмо МинФина России от 15 июля 2009 г. № 03-04-05-01/553);
НЕТ! — при оформлении документов на другое лицо, которое не является плательщиком налога 13% (НО! при оплате и оформления документов самим ребенком допускается);
НЕТ! — супруг не может претендовать на налоговый вычет за обучение своей супруги и наоборот (Письмо Минфина России от 18.02.2010 № 03-04-05/7-62; письмо Минфина № 03-04-07/51217 от 04.09.2015 г.) ;
НЕТ! – если у ВУЗа нет лицензии на оказание образовательных услуг (ст. 219 НК РФ);
НЕТ! — если Вы — индивидуальный предприниматель, работающий на упрощенной системе налогообложения или применяющий ЕНВД ( ПИСЬМА МИНФИНА РОССИИ от 14.10.2010 № 03-04-05/3-620; от 21.12.2010 № 03-11-11/324 );
НЕТ! — если работодатель оплачивает Ваше обучение (ст. 219 НК РФ, пункт 3, абзац 6).

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ для получения вычета за обучение детей, образец документа

Учитывая сложность документа, ошибки при заполнении возникают довольно часто. Если ошибки были замечены при получении, исправить их довольно просто. Стоит лишь распечатать ту страницу, где она обнаружена, и внести изменения. Если недочеты не обнаружены сразу, процесс получения вычета затягивается.

Декларация заполняется на имя того лица, с которым заключен договор. При заключении договора с образовательным учреждением важно помнить, что фигурировать там должно имя того родителя, на которого впоследствии планируется получать вычет. Ребенок в 3-НДФЛ не фигурирует. Подпись также ставит родитель.

Ссылка на основную публикацию